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매년 5월은 종합소득세(종소세) 신고의 달입니다.
그런데 정작 많은 분들이 “나는 신고 대상인지 모르겠어요”라고 하시는데요.
종합소득세 신고 대상에 해당하는지 정확히 알고 있어야
세금 누락으로 인한 가산세 등 불이익을 피할 수 있습니다.
✅ 종합소득세 신고대상이란?
종합소득세는 1년 동안 근로소득 외의 다양한 소득이 있는 개인이
그 소득을 합산해 국세청에 신고하고 세금을 납부하는 제도입니다.
▶ 신고 대상 기간:
- 2024년 1월 1일 ~ 12월 31일 발생한 소득
▶ 신고 및 납부 기간:
- 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
📌 종합소득세 신고대상자 유형
다음 항목 중 하나라도 해당되면 반드시 신고해야 합니다!
1. 개인사업자
- 음식점, 소매점, 카페 등 사업자등록이 있는 경우
- 부가세 신고와는 별개로 종합소득세도 반드시 신고
2. 프리랜서
- 강사, 디자이너, 유튜버, 작가, 보험설계사 등
- 3.3% 원천징수 대상자는 필수 신고 대상
3. 임대소득자
- 연간 주택 임대소득 2,000만 원 초과 시 신고 대상
- 상가, 건물, 토지 임대소득도 포함
4. 금융소득자
- 이자 및 배당소득이 연간 2,000만 원 초과인 경우
5. 기타소득자
- 일시적인 소득, 사례금, 강연료 등 기타소득 발생 시
- 연 300만 원 초과 시 신고 대상
6. 2곳 이상 근로소득자
- 본업 외에 투잡, 알바 등에서 추가 근로소득이 있는 경우
- 연말정산으로 모두 정산되지 않아 종소세 신고 필요
위 항목중 하나라도 해당하신다면 신고대상자 입니다.
아래 바로가기를 통해 신고하시기 바랍니다.
❌ 종합소득세 신고 예외 대상
다음에 해당하는 분들은 신고 대상이 아닐 수 있습니다.
- 근로소득 1곳만 있는 직장인
- 퇴직소득, 연금소득만 있는 경우(기초공제 미초과)
- 국세청에서 안내받은 ‘신고불필요 대상자’
단, 환급 목적(소득공제 반영 등)으로 자진 신고는 가능합니다.
최근에는 자동계산기 프로그램을 통해 종합소득세 계산이 가능합니다.
아래 자동계산기를 이용해 금액을 확인해보세요
📝 내가 신고 대상인지 확인하는 방법
▶ 홈택스 종합소득세 신고대상 확인하기
- 홈택스 접속
- 로그인 → My홈택스 → 신고안내문 확인
- ‘종합소득세 신고 안내 대상자’ 여부 조회 가능
※ 안내문을 못 받았더라도 소득이 있다면 신고 대상일 수 있으므로 직접 확인 필수!
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 3.3% 떼고 프리랜서로 일했는데 왜 또 신고해야 하나요?
👉 3.3%는 ‘선납세’일 뿐, 정산은 반드시 본인이 해야 합니다. 과다 납부 시 환급 가능!
Q. 주택 1채 월세 받고 있는데, 신고해야 하나요?
👉 연간 2,000만 원 이하 주택임대소득은 비과세 대상일 수 있으나, 신고 자체는 해야 합니다.
Q. 직장인인데 부업으로 쿠팡파트너스 했어요. 신고 대상인가요?
👉 네, 광고수익, 블로그 수익 등은 기타소득 또는 사업소득으로 분류되어 신고 대상입니다.
✨ 마무리 요약
✔ 종합소득세는 근로 외 수익이 있는 개인이 반드시 신고해야 하는 세금입니다.
✔ 개인사업자, 프리랜서, 임대소득자, 이자/배당 소득자, 부업자 등은 모두 대상
✔ 신고하지 않으면 가산세 부과, 불이익 발생 가능
✔ 홈택스에서 신고 대상 여부를 미리 확인하세요!
5월 한 달, 종합소득세 신고는 선택이 아닌 의무입니다.
지금 바로 내 상황을 점검해보세요!
